Калькулятор НДС 2026 — онлайн расчёт налога для бизнеса

Сумма без НДС

Ставка НДС

22% * 20% 10% 7% 5% 0%

* 22% — стандартная ставка НДС с 1 января 2026 года

Результаты расчёта

Сумма НДС

0 ₽

Сумма без НДС

0 ₽

Сумма с НДС

0 ₽

Сохраненные расчёты

Нет сохраненных расчетов

Формулы расчёта

Начисление НДС

НДС = Сумма без НДС × Ставка / 100

Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС

Выделение НДС

НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)

Сумма без НДС = Сумма с НДС − НДС

Что такое НДС и кто должен его платить

Налог на добавленную стоимость (НДС) представляет собой косвенный налог, взимаемый на всех этапах создания и реализации товаров или услуг. Его бремя ложится на потребителей, однако фактическую уплату осуществляют организации и индивидуальные предприниматели, работающие с НДС.

По сути, НДС оплачивает покупатель: сумма налога уже включена в стоимость каждого товара или услуги, подлежащих налогообложению. А в бюджет государства налог перечисляют налогоплательщики, применяющие НДС:

Организации — ООО, АО

Индивидуальные предприниматели на ОСНО

ИП на «упрощёнке», если годовой доход выше 20 млн ₽

Налоговые агенты

Импортёры товаров

НДС не платят:

ИП на УСН, если годовой доход меньше 20 млн ₽; ИП на АУСН, патенте и НПД; Компании и ИП на ОСНО, если выручка за последние 3 месяца не превысила 2 млн ₽.

Часто задаваемые вопросы

В чём разница между начислением и выделением НДС?

Формулы применяются в разных ситуациях: начисление — когда к цене товара нужно доабвить НДС, выделение — когда налог уже включён в цену и надо узнать стоимость товара без него.

Какие ставки НДС действуют в 2026 году?

Стандартная ставка 22% — для большинства товаров и услуг.
Льготная ставка 10% — для социально значимых товаров и услуг.
Нулевая ставка — для экспорта.
Льготные ставки для ИП на УСН с доходами больше 20 млн ₽ — 5% и 7%.

Кто должен платить НДС?

НДС платят организации и ИП на общей системе налогообложения, ИП на УСН, чей годовой доход превысил 20 млн ₽, налоговые агенты и импортёры.

Нужно ли платить НДС на УСН?

Если годовой доход меньше 20 млн ₽, НДС платить не нужно. При доходах от 20 млн до 272,5 млн ₽ применяется льготная ставка 5%, от 272,5 млн до 490,5 млн ₽ — 7%.